Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ" ИНН:0546012208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25135830 ОКВЭД:31.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18072007296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200738200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182820092949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200938341260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182820092949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200938341260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1801082949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10834631260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164819010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19013710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164819010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19013710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182820092949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200938341260
21103 Выручка за отчетный год25311051232976
21104 Выручка за предыдущий год105123297611987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24391041329522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104132952210737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92993454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9934541250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92993454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9934541250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92992939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9929391250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74992939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9929391250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (1828) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2439+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (2531) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (2531) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Х5 = Выручка/Активы = 1.385

Индекс Альтмана Z = 1.688

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.688<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САМЕЙ"