ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ" ИНН:0546012590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25188281 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6627358851035
11504 Основные средства на конец предыдущего года73588510351185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6627358850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73588510350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10010171591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10171584119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года951029535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102953530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19511191170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11191171260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857185410021161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1854100211611347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7211575286199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1575286199696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136279716962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279716962651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362797160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2797169620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857185410021161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1854100211611347
21103 Выручка за отчетный год150729481816574
21104 Выручка за предыдущий год29481816574828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1256162816341045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628163410451405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25113201820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1320182-4710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25113201820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1320182-4710
23403 Прочие доходы за отчетный год1264054
23404 Прочие доходы за предыдущий год6405426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26313841820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1384182-4970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5396560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год965600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2101288126-497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1288126-497-551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (857) = 24.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1256+0+0) = 19.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (1507) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (1507) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.301

Индекс Альтмана Z = 8.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (16.66%), рентабельность компании (13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВ РАДИОКОМПАНИЯ "ПРИБОЙ"