ООО "АРСМЕД" ИНН:0546012889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49178867 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5154375490
11504 Основные средства на конец предыдущего года3754900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5154375490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3754900
12103 Запасы на конец отчетного года100719311252
12104 Запасы на конец предыдущего года193112520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43691033010206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10332102060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31775175824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51758240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85531277817282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12780172820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137071315517772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13155177720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83771033014616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10330146160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135440460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4404600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года519523852696
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года238526960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года533028253156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282531560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137071315517772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13155177720
21103 Выручка за отчетный год1028078149883
21104 Выручка за предыдущий год781498830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1164370268892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702688920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1363788991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7889910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1363788991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7889910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1363788991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7889910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1037999
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1466709892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7098920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1466)/Стоимость активов (13707) = -10.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11643+0+0) = -11.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1363)/Выручка (10280) = -13.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1466)/Выручка (10280) = -14.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.572

Индекс Альтмана Z = 4.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-13.26%), рентабельность компании (-14.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники