Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник" ИНН:0546013219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12825846 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года25020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3366518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3366518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3261354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3265546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3366518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65180
21103 Выручка за отчетный год21347383
21104 Выручка за предыдущий год73830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17506319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3841064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3841064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10640
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год346958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (336) = 102.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1750+0+0) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (2134) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (2134) = 16.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 11.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.99%), рентабельность компании (16.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Источник"