ООО "ТЕХНОСЕРВИС" ИНН:0546014205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56055220 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99770230540
11504 Основные средства на конец предыдущего года206650316500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года187622541187633526
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года187624930187637774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1185322541249300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2254124930335260
12103 Запасы на конец отчетного года41459393854020537247
12104 Запасы на конец предыдущего года38994405963724737387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9400161631759122668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16554172002266827543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25447359523571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7359523571486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5340356283587480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5628358748634860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65256788248367897012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788248367897012103190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785559801558104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59801558104-278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44699399995290158073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39999529015807357199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12702328452921938835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32845292193883546269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5740172844821200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7284482120969080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65256788248367897012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788248367897012103190
21103 Выручка за отчетный год50305685263550347467
21104 Выручка за предыдущий год68526355034746735390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47563651753434647074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65175343464707435138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2742335111570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335111573930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2742335111570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год335111573930
23503 Прочие расходы за отчетный год319001747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2423335111570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33511157-13540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год548000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187533511157-1354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33511157-1354-624

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1875)/Стоимость активов (65256) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47563+0+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2742)/Выручка (50305) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1875)/Выручка (50305) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 4.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники