Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР" ИНН:0546014340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56055510 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297628841762512
11504 Основные средства на конец предыдущего года288417632233013
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1941111707461
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11117071491917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317029953469973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299534703724930
12103 Запасы на конец отчетного года397433543596497
12104 Запасы на конец предыдущего года335435963970516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1655247786904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2477873444672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751781440790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178144131581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570437795824191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377958247446769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года887467749294164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6774929411171699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567920902090000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209020902090000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года156000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года156005000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319530747204164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307472044081699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319531247204164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312472044081699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года887467749294164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6774929411171699
21103 Выручка за отчетный год156931617412007235
21104 Выручка за предыдущий год16174120098474540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13903139929256199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1399292566932178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179021822751036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218227531542362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179021822751036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218227531542362
23503 Прочие расходы за отчетный год8867205097
23504 Прочие расходы за предыдущий год67205105251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170221152545939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211525481437111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139192231449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192231118258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156319232314490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192323171318853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1563)/Стоимость активов (8874) = 17.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13903+0+0) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1790)/Выручка (15693) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1563)/Выручка (15693) = 9.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.777

Х5 = Выручка/Активы = 1.768

Индекс Альтмана Z = 3.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (11.41%), рентабельность компании (9.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИОНЕР"