СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН" ИНН:0546014653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43418520 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19440209062128222085
11504 Основные средства на конец предыдущего года20906212822208523149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1944020906212820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2090621282220850
12103 Запасы на конец отчетного года2077130013161869
12104 Запасы на конец предыдущего года1300131618692011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343987460618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года987460618292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2420228743110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2287431130220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21860231932559325107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23193255932510726861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8431836283028252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8362830282528162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46184610991812318
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года461899181231814118
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2000800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6618461899180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66189918123180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77389614961850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89614961850962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6038731738772687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7317387726873619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68111021373730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8213737345370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21860231932559325107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23193255932510726861
21103 Выручка за отчетный год3149400648094698
21104 Выручка за предыдущий год4006480646984078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2813309335103947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3093350739473830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33691312990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91312997510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33691312990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91312997510
23303 Проценты к уплате за отчетный год645117539753439
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1175397534391977
23403 Прочие доходы за отчетный год409209927342991
23404 Прочие доходы за предыдущий год2099273429011789
23503 Прочие расходы за отчетный год3117778213
23504 Прочие расходы за предыдущий год177781230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6960500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6050900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69605090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60509060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (21860) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2813+0+0) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (3149) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3149) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.628

Индекс Альтмана Z = -0.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУСЛАН"