ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС" ИНН:0546016763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58945685 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26025010
11504 Основные средства на конец предыдущего года25025010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26026010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26026010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62326010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260105810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26010580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года62300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6232600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26010580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62326010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260105810
21103 Выручка за отчетный год10005490910457
21104 Выручка за предыдущий год490990419000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8685433710457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433790419000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13205720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13205720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13205720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13205720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1320)/Стоимость активов (623) = 211.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8685+0+0) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1320)/Выручка (10005) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1320)/Выручка (10005) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 24.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.19%), рентабельность компании (13.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЛОСЕРВИС"