МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:0546017005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56046936 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года210022730
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года227326030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210022732603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227326030
12103 Запасы на конец отчетного года100209101
12104 Запасы на конец предыдущего года2091010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16890251
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3342510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1797546751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5467510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389728193354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281933540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3003000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4533690
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3697200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года453369720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3697200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235321501683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215016830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7910651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314421502334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215023340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389728193354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281933540
21103 Выручка за отчетный год581173506033
21104 Выручка за предыдущий год735060330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508465915409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659154090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год727759624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7596240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727759624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7596240
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717759624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7596140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73062
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644759562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7595520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6447590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7595520
32003 Величина капитала на 3130000
32008 Величина капитала на 3130000
33003 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 3130000
36003 Чистые активы на 3130000
36004 Чистые активы на 3130000
41103 Поступления – всего за отчетный год581100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год581100
41203 Платежи – всего за отчетный год508200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год329200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43200
41293 Прочие платежи за отчетный год65500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период72900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (3897) = 16.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5084+0+0) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (5811) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (5811) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (11.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники