СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ "СУЛАК" ИНН:0546017502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70490402 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2050196214741837
11504 Основные средства на конец предыдущего года1960147418321488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2050196214740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1960147418320
12103 Запасы на конец отчетного года332155220524
12104 Запасы на конец предыдущего года155220529535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3321552200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1552205290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2382211716942361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2117169423612023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2251010960920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010960920890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215711077341441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110773414411133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215711077340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110773414410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2382211716942361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2117169423612023
21104 Выручка за предыдущий год307412509751156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302412109731126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год504020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5040300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50403030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2382) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = -4.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники