ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД" ИНН:0546018295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73915753 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192512129923979
11504 Основные средства на конец предыдущего года21299239790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192512129923979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21299239790
12103 Запасы на конец отчетного года471347284740
12104 Запасы на конец предыдущего года472847400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281017402703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174027030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754765057447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650574470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267982780431426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27804314260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126781603713678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16037136780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9880960011500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9600115000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9880960011500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9600115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424021676248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216762480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424021676248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216762480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267982780431426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27804314260
21103 Выручка за отчетный год204532245121409
21104 Выручка за предыдущий год22451214090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183681760819179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17608191790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208548432230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484322300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208548432230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484322300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208548432230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год484322300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209484223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4842230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187643592007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435920070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1876)/Стоимость активов (26798) = 7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18368+0+0) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2085)/Выручка (20453) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1876)/Выручка (20453) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.898

Индекс Альтмана Z = 2.502

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.502<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (10.19%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСНЕРУД"