ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0546018626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04803115 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179319382204
11504 Основные средства на конец предыдущего года193822042524
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179319412212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194122122537
12103 Запасы на конец отчетного года290628291437
12104 Запасы на конец предыдущего года282914371169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года636575564500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734044803088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2649151211601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1512116012594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119201189717538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11681175186851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137141383719751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13622197319389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116441163617562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11636175627367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207022012189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198621682022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207022012189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198621682022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137141383719751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13622197319389
21103 Выручка за отчетный год340033697340284
21104 Выручка за предыдущий год369734028425183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327534076428354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407642835423664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1250-379111930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3791119301519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1250-379111930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3791119301519
23403 Прочие доходы за отчетный год873156020
23404 Прочие доходы за предыдущий год15602082
23503 Прочие расходы за отчетный год211636951754
23504 Прочие расходы за предыдущий год369517541088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-592610196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-592610196513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-592610196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-592610196513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (13714) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32753+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1250)/Выручка (34003) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (34003) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.625

Индекс Альтмана Z = 10.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"