ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ" ИНН:0546018915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95303039 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4957378450506339
11504 Основные средства на конец предыдущего года3784505063395181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4957378450500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3784505063390
12103 Запасы на конец отчетного года52266864946988958430
12104 Запасы на конец предыдущего года86494698895843070293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34131169062329390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11690623279565639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2740043553514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5841998184804760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9818480476716020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года633761019688552677673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101968855267794183476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5719571954274764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5719542745563597
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10405000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10405000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7409453173954141748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45317395413881539232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49409405274055831161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40527405583457040647
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года839000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5765785844800990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8584480099733850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года633761019688552677673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101968855267794183476
21103 Выручка за отчетный год86880718596080766570
21104 Выручка за предыдущий год7185960807665700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86390629335160365818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6293351604588080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год490892692040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8926920377620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год490892692040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8926920377620
23504 Прочие расходы за предыдущий год8347071400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4905795570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5795566220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1780111124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312579446498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5794464980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (63376) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86390+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (86880) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (86880) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 1.106

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.106<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСТРОЙТОРГ"