ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП" ИНН:0546019309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03090587 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102511921358176
11504 Основные средства на конец предыдущего года119213581483877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102511921358176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119213581483877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601266366598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6636658776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14600068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4600068133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6013526317431244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5263174312331426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7038645531011420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6455310127162303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2520252025202520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2520252025202520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12816712-5939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16732-5740-5760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2648268725321014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2687255225201193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43903768569406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37685491961110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43903768569406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37685491961110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7038645531011420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6455310127162303
21103 Выручка за отчетный год4671457342794809
21104 Выручка за предыдущий год4573571948095907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4668734486458645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73441006085459228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3-2771-4366-3836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2771-4341-3736-3321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3-2771-4366-3836
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2771-4341-3736-3321
23404 Прочие доходы за предыдущий год3353438137613315
23504 Прочие расходы за предыдущий год413000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316915-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1694025-6
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213512-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1353220-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213512-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1353220-6
32003 Величина капитала на 312520252025202520
32007 Величина капитала на 3116732-5740-5760
32008 Величина капитала на 312687255225201193
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))213557520
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)213557520
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100179
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4105740179
33003 Величина капитала на 312520252025202520
33007 Величина капитала на 3112816712-5939
33008 Величина капитала на 312648268725321014
36003 Чистые активы на 312648268725321014
36004 Чистые активы на 312687255225201193
41103 Поступления – всего за отчетный год46715592686604812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4671764341594812
41203 Платежи – всего за отчетный год132705132686604812
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116294879410382293
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1640252821201842
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8599460000
43103 Поступления – всего за отчетный год4000003696
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год400000-65
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-459946000-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (7038) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4668+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (4671) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4671) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 2.149

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.149<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗИЛЮРТОВСКОЕ АТП"