ООО "Бизнес Сити" ИНН:0546019813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80410315 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года683335474
12104 Запасы на конец предыдущего года335474334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года940549339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года549339536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163511601054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160105443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325820441867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20441867913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325820441867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20441867913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181818
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1545845713
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года845713859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169511811136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1181113636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324020261849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20261849895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325820441867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20441867913
21103 Выручка за отчетный год870354403398
21104 Выручка за предыдущий год5440339810402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862953422699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5342269910194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7498699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98699208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7498699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98699208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год984-21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год984-39

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (3258) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8629+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (8703) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (8703) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 2.671

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники