ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ" ИНН:0546019972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95311091 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года613183482
12104 Запасы на конец предыдущего года18410950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года747031063013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11210477554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423672110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3181094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850639613605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117121681558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850639613605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117121681558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13210-497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41610-32
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5399111620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118616200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809930402481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1094251590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863839514101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121281671590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850639613605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117121681558
21103 Выручка за отчетный год8617132135284
21104 Выручка за предыдущий год1590150815390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8146118654521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1511545424877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4711348763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год786539513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4711348763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год786539513
23503 Прочие расходы за отчетный год740909
23504 Прочие расходы за предыдущий год5370615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3971348-449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249539-102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2851348-449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249539-102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (8506) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8146+0+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (471)/Выручка (8617) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (8617) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.015

Индекс Альтмана Z = 0.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТПРОДУКТ"

Еще предприятия