Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0546020054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95319655 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года466293468665853
11504 Основные средства на конец предыдущего года3468665853101598
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года153440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467823473065897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3473065897101607
12103 Запасы на конец отчетного года271461973424509
12104 Запасы на конец предыдущего года197342441144111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1191905459533110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года545953311013465
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года493415578152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155781527283
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года65980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1532708997257771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899725777164859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200052124702123668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124702123668166466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000500000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000500000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4864860
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4864860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231986290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8629136940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528055911564180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591156418050751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2400100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1232466558759488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655875948885715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1472476558759488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6558759488115715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200052124702123668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124702123668166466
21103 Выручка за отчетный год301755131069104555
21104 Выручка за предыдущий год131069104555184135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297108130162103098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130162103098177343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46479071457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90714576792
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46479071457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90714576792
23303 Проценты к уплате за отчетный год2732133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32133128
23403 Прочие доходы за отчетный год613564169
23404 Прочие доходы за предыдущий год5641692544
23503 Прочие расходы за отчетный год23171279323
23504 Прочие расходы за предыдущий год12793585114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29161601170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16011354094
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70632218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32218829
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2319128952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1289523265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23191280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1289520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2319)/Стоимость активов (200052) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297108+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4647)/Выручка (301755) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2319)/Выручка (301755) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.359

Индекс Альтмана Z = 1.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.501<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОСТРОЙ"