ООО "РОСГИДРОСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0546020551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86097351 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9602115652011220249
11504 Основные средства на конец предыдущего года1156520112202490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года960211565201120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1156520112202490
12103 Запасы на конец отчетного года3373409563183006
12104 Запасы на конец предыдущего года4095631830060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37414244762514440697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2447625144406973300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210453
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года363800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4082828611314720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2861131472437480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50430401765158463997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4017651584639973303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2278215420410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2154204117500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2428230421911900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230421911900702
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8097520100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5201000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39905326714939362097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3267149393620972601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4800237872493930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3787249393620970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50430401765158463997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4017651584639973303
21103 Выручка за отчетный год121531545855127130977
21104 Выручка за предыдущий год1545855127130977203832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2213450851889127919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450851889116685203133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99401095032380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109503238142920
22203 Управленческие расходы за отчетный год86398924119400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год892411940112340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13012026-87020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2026-870230580
23404 Прочие доходы за предыдущий год65252785229450
23503 Прочие расходы за отчетный год9277819186203750
23504 Прочие расходы за предыдущий год78191862037508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3747325300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73253022530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226619239542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год619239542138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15647300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год473000
24603 Прочее за отчетный год-24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1241132911711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1132911711553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1241132910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11329117110
32003 Величина капитала на 31150000
32007 Величина капитала на 312154000
32008 Величина капитала на 312304000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)124000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)124000
33003 Величина капитала на 31150000
33007 Величина капитала на 312278000
33008 Величина капитала на 312428000
36003 Чистые активы на 312428000
36004 Чистые активы на 312304000
41103 Поступления – всего за отчетный год3760000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300000
41193 Прочие поступления за отчетный год3460000
41203 Платежи – всего за отчетный год3757000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год263000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2603000
41293 Прочие платежи за отчетный год891000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (50430) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2213+0+8639) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1301)/Выручка (12153) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (12153) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.71%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия