Открытое акционерное общество "Водоканалсервис" ИНН:0546020640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61865375 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137046137188117404
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371881178510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137046137188117404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371881178510
12103 Запасы на конец отчетного года192420351957
12104 Запасы на конец предыдущего года203519210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300692859427387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28768265230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92451696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4516960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320853108030040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31254291400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169131168268147444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1684421469910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1075011075010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1075011075010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48113453100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44852267100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155614152811139405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1523531342110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13517154578039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16089127800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13517154578039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16089127800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169131168268147444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1684421469910
21103 Выручка за отчетный год292272832128963
21104 Выручка за предыдущий год28321295640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301933349933172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31893319670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-966-5178-4209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3572-24030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-966-5178-4209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3572-24030
23403 Прочие доходы за отчетный год4628241689462
23404 Прочие доходы за предыдущий год2237694620
23503 Прочие расходы за отчетный год401389465
23504 Прочие расходы за предыдущий год3895970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3261186004788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1841564620
24604 Прочее за предыдущий год27300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3261186004788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1814264620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3261186000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1814264620
32003 Величина капитала на 311075011075010
32007 Величина капитала на 3144852267100
32008 Величина капитала на 311523531342110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3261186000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3261186000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))326100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)326100
33003 Величина капитала на 311075011075010
33007 Величина капитала на 3148113453100
33008 Величина капитала на 311556141528110
36003 Чистые активы на 31152353152810
36004 Чистые активы на 311523531343290
41103 Поступления – всего за отчетный год26493266050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26113262300
41193 Прочие поступления за отчетный год3803750
41203 Платежи – всего за отчетный год26852268500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10016102160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12739122600
41293 Прочие платежи за отчетный год409743740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-359-2450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-359-2450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3261)/Стоимость активов (169131) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30193+0+0) = -3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-966)/Выручка (29227) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3261)/Выручка (29227) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.512

Индекс Альтмана Z = 12.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-3.31%), рентабельность компании (11.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Водоканалсервис"