ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0546020657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86072380 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16850011061370
11504 Основные средства на конец предыдущего года500110613700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16850011060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500110613700
12103 Запасы на конец отчетного года59004167101541247
12104 Запасы на конец предыдущего года416710154212477946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2302813692564115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813692561411513282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29742974800300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29748001253651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1117615277202100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1527720210478980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1134415777213167032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15777213164926821279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360722211912374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222119121374198
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137415015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150150028481810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315713406179046658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13406179042665819271
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3206000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773713556194040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1355619404478940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1134415777213167032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15777213164926821279
21103 Выручка за отчетный год4801737128461520
21104 Выручка за предыдущий год3712846152021195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4628436742454800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3674245480021025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17333866720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38667200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17333866720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38667200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17333866720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38667200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год347771340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77134034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13863095380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3095380136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1386)/Стоимость активов (11344) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46284+0+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1733)/Выручка (48017) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1386)/Выручка (48017) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 6.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"