ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС" ИНН:0546020696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86097865 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77511501640
11504 Основные средства на конец предыдущего года115016401685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77511501640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115016401685
12103 Запасы на конец отчетного года505050
12104 Запасы на конец предыдущего года50501250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156021231902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212319022470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105284350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2843502730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171550162002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501620026450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249061663642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616636428135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12541780575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23893620862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36208627261
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года79210000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249049121862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491218627560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249061663642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616636428135
21103 Выручка за отчетный год171115342404
21104 Выручка за предыдущий год1534240427176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120814752274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1475227426611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50359130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59130565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50359130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59130565
23503 Прочие расходы за отчетный год37500
23504 Прочие расходы за предыдущий год8900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12859130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30130565
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1226113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10242104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42104452

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (2490) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1208+0+0) = 41.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (503)/Выручка (1711) = 29.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (1711) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.687

Индекс Альтмана Z = 0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (29.4%), рентабельность компании (5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ СЕРВИС ПЛЮС"