Муниципальное унитарное предприятие "Электросеть" ИНН:0546021234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61863689 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353723708238670
11504 Основные средства на конец предыдущего года37660386700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3537237082386711843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376603867118430
12103 Запасы на конец отчетного года35523310485479507
12104 Запасы на конец предыдущего года2732478395070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217833244026106797110445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2319831505611104450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335191935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1919350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221720247355166480119987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2347341664801199870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257092284437170347131830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2723941703471318300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17430-146009-85234-48318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-158052-85234-483180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274522430446255581180148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4304462555811801480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274522430446255581180148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4304462555811801480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257092284437170347131830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2723941703471318300
21103 Выручка за отчетный год81508692897160495004
21104 Выручка за предыдущий год113054716049500468130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107541129969108410131134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23441410841013113465790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26033-60680-36806-36130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-121360-36806-361302340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26033-60680-36806-36130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-121360-36806-361302340
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1261092823414938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26033-60775-36915-45332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121456-36915-45332-11515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26033-60775-36915-45332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121456-36915-45332-11515

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26033)/Стоимость активов (257092) = -10.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107541+0+0) = -24.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26033)/Выручка (81508) = -31.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26033)/Выручка (81508) = -31.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = -2.419

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-31.94%), рентабельность компании (-31.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники