ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0547000050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00403442 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31792432840325
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2432840325245
11503 Основные средства на конец отчетного года9063539873651002949860957
11504 Основные средства на конец предыдущего года9873651002949860957773501
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12462398021147582190478
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года98021147582190478106456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1034155108781811513711051760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108781811513711051760880202
12103 Запасы на конец отчетного года4366645443941150227724991663
12104 Запасы на конец предыдущего года4439411502277249916634081732
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34303672797716775
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36727977167758689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585522357346230603250563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357346230603250563135593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40613777025288883633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года377702528888363314065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4959658517813153148565342634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5178131531485653426344240138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5993813626594964662276394394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6265949646622763943945120340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25876258762587625876
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25876258762587625876
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года99208992089920899208
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года99208992089920899208
13603 Резервный капитал на конец отчетного года306389277797253060237460
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года277797253060237460213590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4570400428513140385673829735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4285131403856738297353452602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5001873468801244167114192279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4688012441671141922793791276
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года320069960000825000325000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года960000825000325000400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года320069960000825000325000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года960000825000325000400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65668960689912127171618812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60689912127171618812820776
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1518211038117998303
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года110381179983038288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67187161793712245161877115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61793712245161877115929064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5993813626594964662276394394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6265949646622763943945120340
21103 Выручка за отчетный год2414633231212025182912444440
21104 Выручка за предыдущий год2312120251829124444402000627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1491093153641019158001590352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1536410191580015903521175345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год923540775710602491854088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год775710602491854088825282
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23180186394434697232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18639443469723282670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год900360757071558145756856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год757071558145756856742612
23303 Проценты к уплате за отчетный год58450786428496062904
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78642849606290458845
23403 Прочие доходы за отчетный год5182373312671704
23404 Прочие доходы за предыдущий год3733126717045237
23503 Прочие расходы за отчетный год118734640676154144452
23504 Прочие расходы за предыдущий год64067615414445243218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год728358618095412911651204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год618095412911651204645786
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15461112282065313120756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12282065313120756114062
24603 Прочее за отчетный год18975359364
24604 Прочее за предыдущий год5359364839
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571850494740346662530444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год494740346662530444530885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год571850494740346662530444
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год494740346662530444530885
32003 Величина капитала на 3125876258762587625876
32005 Величина капитала на 3199208992089920899208
32006 Величина капитала на 31277797253060237460213590
32007 Величина капитала на 314285131403856738297353452602
32008 Величина капитала на 314688012441671141922793791276
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))571850494740346662530443
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)571850494740346662530443
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))571850494740346662530443
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)571850494740346662530443
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257989223439122230129440
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)257989223439122230129440
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115027997548756476396
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)115027997548756476396
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1429621236853466653044
33278 Дивиденды (ИТОГО)1429621236853466653044
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)28592247371560023870
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-28592-24737-15600-23870
33003 Величина капитала на 3125876258762587625876
33005 Величина капитала на 3199208992089920899208
33006 Величина капитала на 31306389277797253060237460
33007 Величина капитала на 314570400428513140385673829735
33008 Величина капитала на 315001873468801244167114192279
36003 Чистые активы на 315001873468801244167114192279
36004 Чистые активы на 314688012441671141922793791276
41103 Поступления – всего за отчетный год2178506221396026920072461644
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2172828220880424937412428946
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год388233140120
41193 Прочие поступления за отчетный год5290492319812632578
41203 Платежи – всего за отчетный год1719811190816727753972146449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год982992124994322468341659790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240508192782172486154815
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год58450786428496062904
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15110810129994400127571
41293 Прочие платежи за отчетный год286753285501176717141369
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год458695305793-83390315195
42203 Платежи – всего за отчетный год6872081317144311267539
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6872081317144311267539
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-68720-81313-144311-267539
43103 Поступления – всего за отчетный год40222600000800000250000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40222600000800000250000
43203 Платежи – всего за отчетный год803838499666603044228088
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год123685346665304453088
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год680153465000550000175000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-76361610033419695621912
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-373641324814-3074569568

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (571850)/Стоимость активов (5993813) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (900360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1491093+23180+0) = 59.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (900360)/Выручка (2414633) = 37.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (571850)/Выручка (2414633) = 23.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.043

Х5 = Выручка/Активы = 0.403

Индекс Альтмана Z = 3.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (37.29%), рентабельность компании (23.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД"