МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ" ИНН:0547000967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25172280 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218277345
11504 Основные средства на конец предыдущего года2773450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218277345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2773450
12103 Запасы на конец отчетного года904984948
12104 Запасы на конец предыдущего года9849480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338318569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3185690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1138762630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7626300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262720642147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206421470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284523412492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234124920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4694690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4694690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513469469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4694690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153918721520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187215200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7930503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233218722023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187220230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284523412492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234124920
21103 Выручка за отчетный год154151576515607
21104 Выручка за предыдущий год1640849100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152731622716107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1461254100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142-462-500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1796-5000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142-462-500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1796-5000
23403 Прочие доходы за отчетный год198398590
23404 Прочие доходы за предыдущий год3985900
23503 Прочие расходы за отчетный год296120180
23504 Прочие расходы за предыдущий год23781800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-184-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-187-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44-184-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-187-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44-1840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-187-900
32003 Величина капитала на 3146900
32008 Величина капитала на 3146900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4400
33003 Величина капитала на 3146900
33007 Величина капитала на 314400
33008 Величина капитала на 3151300
36003 Чистые активы на 3151300
36004 Чистые активы на 3146900
41103 Поступления – всего за отчетный год1519900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1506000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13900
41203 Платежи – всего за отчетный год1485100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год948200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год297400
41293 Прочие платежи за отчетный год239500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (2845) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15273+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (15415) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (15415) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 2.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КИЗЛЯРА "ПРЕДПРИЯТИЕ ШКОЛЬНОГО И РАБОЧЕГО ПИТАНИЯ"