ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ" ИНН:0547002876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00932867 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100081008410168
11504 Основные средства на конец предыдущего года100841016810252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100081008410168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100841016810252
12103 Запасы на конец отчетного года36800
12104 Запасы на конец предыдущего года1170135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378315586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315586446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103861039910754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103991075410698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года991092629774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года926297749810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4761137980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137980888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4761137980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1137980888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103861039910754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103991075410698
21103 Выручка за отчетный год538231233046
21104 Выручка за предыдущий год312330462918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473436353082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363530822739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год648-512-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-512-36179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год648-512-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-512-36179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год648-512-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-512-36179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год648-512-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-512-36179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (648)/Стоимость активов (10386) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4734+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (648)/Выручка (5382) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (648)/Выручка (5382) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.819

Х5 = Выручка/Активы = 0.518

Индекс Альтмана Z = 9.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИЗЛЯРХЛЕБОПРОДУКТ"