ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ" ИНН:0547003816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25172127 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17261816119
11504 Основные средства на конец предыдущего года18161190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17261816119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18161190
12103 Запасы на конец отчетного года138210211
12104 Запасы на конец предыдущего года2102110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1083670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272249281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2492810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19982065400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20654000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19822033363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20333630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года163237
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19982065400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20654000
21103 Выручка за отчетный год11185681082
21104 Выручка за предыдущий год56810820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10606891041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68910410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58-12141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-121410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58-12141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-121410
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-12182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-12141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1998) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1060+0+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1118) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1118) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 123.875

Индекс Альтмана Z = 131.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (8.38), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМБИЙ"