ООО "ЭЛИТА" ИНН:0547004070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43382673 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3058800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3058800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305883058830428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305883058830428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года700160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306583058830588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305883058830428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3058800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3058800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306473058830588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305883058830428
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306583058830588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305883058830428
21103 Выручка за отчетный год2503189520856
21104 Выручка за предыдущий год189520862099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618132618698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132618701855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18855692158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569216244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18855692158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569216244
23303 Проценты к уплате за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год112500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7585692158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год569216244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7585692158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год569216244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (758)/Стоимость активов (30658) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618+0+0) = 305.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1885)/Выручка (2503) = 75.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (758)/Выручка (2503) = 30.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2786.091

Индекс Альтмана Z = 2925.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (75.31%), рентабельность компании (30.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники