ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК" ИНН:0547004538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49178689 ОКВЭД:28.75.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7593
11504 Основные средства на конец предыдущего года93138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7593
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93138
12103 Запасы на конец отчетного года34072
12104 Запасы на конец предыдущего года72137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75175
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4817
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186376
21103 Выручка за отчетный год850700
21104 Выручка за предыдущий год700900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135558
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8732
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32232
22203 Управленческие расходы за отчетный год9858
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (425) = 12.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+87+98) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (850) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (850) = 6.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Х5 = Выручка/Активы = 2

Индекс Альтмана Z = 3.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (6.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОДИАК"