Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат" ИНН:0547006870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95303387 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54749429851993719937
11504 Основные средства на конец предыдущего года429852102693099309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5474942985199370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429852102693090
12103 Запасы на конец отчетного года8010451048074807
12104 Запасы на конец предыдущего года4510872665816581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243783855065506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8382904175175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104475348103130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53481163067670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65196483333025030250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48333326561607616076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61394433952116821168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43395256301007010070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1900486000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4860686000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190278122122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7816539743974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380249381220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4938702539740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65196483333025030250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48333326561607616076
21103 Выручка за отчетный год61179615165682538307
21104 Выручка за предыдущий год61516568253830731727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50919508855788338130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50885578833813030869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1026010631-10580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10631-10581770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1026010631-10580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10631-10581770
23403 Прочие доходы за отчетный год7549725758053194
23404 Прочие доходы за предыдущий год7257580531940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178091788846650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17888474731690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1069124202202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124285051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167401776444633169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1776444623169807

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16740)/Стоимость активов (65196) = 25.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50919+0+0) = 20.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10260)/Выручка (61179) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16740)/Выручка (61179) = 27.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.148

Индекс Альтмана Z = 20.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.77%), рентабельность компании (27.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кизляр Урицкий Мясокомбинат"