ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1 ИНН:0547007056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95310418 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года976870958
12104 Запасы на конец предыдущего года8709581030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года632018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года986933978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9339781048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986933978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9339781048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735750766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750766675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251183212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183212373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251183212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183212373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986933978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9339781048
21103 Выручка за отчетный год6965115209870
21104 Выручка за предыдущий год1152098706585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6530110709550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1107095506350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435450320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450320235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435450320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450320235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435450320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450320235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435450320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450320235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (986) = 44.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6530+0+0) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (6965) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (6965) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.928

Индекс Альтмана Z = 12.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАТИОН"-1