ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК" ИНН:0547007225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95322930 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197197230
11504 Основные средства на конец предыдущего года1972300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197197230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1972300
12103 Запасы на конец отчетного года460
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217230234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2302363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187196223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196223-9
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217230234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2302363
21103 Выручка за отчетный год325241308
21104 Выручка за предыдущий год241308104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32724762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24775159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-6246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6233-55
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-6246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6233-55
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-6246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6233-55
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-18246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18233-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (217) = -5.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (327+0+0) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (325) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (325) = -3.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.233

Индекс Альтмана Z = 6.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-0.62%), рентабельность компании (-3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ТЕРЕК"