Открытое акционерное общество "Горводопровод" ИНН:0547008758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86093206 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года639766680869581
11504 Основные средства на конец предыдущего года668086958171680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года639766680869581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года668086958171931
12103 Запасы на конец отчетного года9927101117
12104 Запасы на конец предыдущего года71011171195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1195890657193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года906571936206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2079145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1300497958389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года979583897546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769807660377970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766037797079477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года786327863278632
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года786327863278632
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года397397397
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года397397349
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6333-5427-4196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5427-4196-2181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года726967360274833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736027483376800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428430013137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300131372677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428430013137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300131372677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769807660377970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766037797079477
21103 Выручка за отчетный год249842340322887
21104 Выручка за предыдущий год234032288724266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251542551424962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255142496224299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170-2111-2075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2111-2075-33
22203 Управленческие расходы за отчетный год88100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1051-2111-2075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2111-2075-33
23403 Прочие доходы за отчетный год37711981050
23404 Прочие доходы за предыдущий год11981050263
23503 Прочие расходы за отчетный год221318990
23504 Прочие расходы за предыдущий год318990324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-895-1231-2015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1231-2015-94
24603 Прочее за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-918-1231-2015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1231-2015-94
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-918-1231-2015
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1231-2015-94
32003 Величина капитала на 3178632078632
32005 Величина капитала на 313970349
32007 Величина капитала на 31-54270-2181
32008 Величина капитала на 3173602076800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90602015
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)90602015
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90602015
33218 Убыток (ИТОГО)90602015
33003 Величина капитала на 3178632078632
33005 Величина капитала на 313970397
33007 Величина капитала на 31-63330-4196
33008 Величина капитала на 3172696074833
36003 Чистые активы на 3172696074833
36004 Чистые активы на 3173602076800
41103 Поступления – всего за отчетный год20869022327
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20522022014
41193 Прочие поступления за отчетный год3470313
41203 Платежи – всего за отчетный год20835022248
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8113010289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год775307155
41293 Прочие платежи за отчетный год496904804
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34079
43103 Поступления – всего за отчетный год4000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000
43203 Платежи – всего за отчетный год4000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-918)/Стоимость активов (76980) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25154+0+881) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1051)/Выручка (24984) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-918)/Выручка (24984) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.969

Индекс Альтмана Z = 18.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Горводопровод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-4.21%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Горводопровод"