Открытое акционерное общество "Тепловые сети" ИНН:0547008765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25170660 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771024771
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771024771
12103 Запасы на конец отчетного года352738677850
12104 Запасы на конец предыдущего года386778509261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127421865610570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18656107466706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4375561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162702252718795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225271897116528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170412252743566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225274374238138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17469017469
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17469017469
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42060450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1200378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132631758917919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175891791917847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86523762000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25120619404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2061958014192
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года352738670
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года386738670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3778493825647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49382582320291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170412252743566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225274374238138
21103 Выручка за отчетный год26393435163900
21104 Выручка за предыдущий год343516390058459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18012966851966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296685196657278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год838468311934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4683119341181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год838468311934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4683119341181
23403 Прочие доходы за отчетный год3393441072
23404 Прочие доходы за предыдущий год3441072496
23503 Прочие расходы за отчетный год2574490712556
23504 Прочие расходы за предыдущий год4907125561299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1397-4563450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-10944378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4326120450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120450378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4326120450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120450378
32003 Величина капитала на 3117469017469
32007 Величина капитала на 311200378
32008 Величина капитала на 3117589017847
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))432600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)432600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))432600
33218 Убыток (ИТОГО)432600
33003 Величина капитала на 3117469017469
33007 Величина капитала на 31-42060450
33008 Величина капитала на 3113263017919
36003 Чистые активы на 3117589017919
36004 Чистые активы на 3113263017847
41103 Поступления – всего за отчетный год2399059862
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2399059862
41203 Платежи – всего за отчетный год1530060048
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183040664
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1179010341
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8690-186
43203 Платежи – всего за отчетный год87200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год87200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-87203456
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-303270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4326)/Стоимость активов (17041) = -25.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1801+0+0) = 46.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (838)/Выручка (2639) = 31.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4326)/Выручка (2639) = -163.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.511

Индекс Альтмана Z = 8.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (31.75%), рентабельность компании (-163.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники