Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век" ИНН:0547009039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12804235 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43491856
11504 Основные средства на конец предыдущего года1856362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43491856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1856362
12103 Запасы на конец отчетного года87963
12104 Запасы на конец предыдущего года82502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12271397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13661252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1612233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21203034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30601987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64694890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49162349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29684012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41681929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1366878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3501878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64694890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49162349
21103 Выручка за отчетный год102838936
21104 Выручка за предыдущий год89364862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118846296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61542505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16012640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27822357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16012640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27822357
23403 Прочие доходы за отчетный год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год18321
23504 Прочие расходы за предыдущий год2117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8342619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27612340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год488536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год538236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13222083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22232104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1322)/Стоимость активов (6469) = -20.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11884+0+0) = -13.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1601)/Выручка (10283) = -15.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1322)/Выручка (10283) = -12.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.848

Индекс Альтмана Z = 0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-15.57%), рентабельность компании (-12.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диагностика 21 век"