ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОКОЛОННА 1293" ИНН:0547009127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00575097 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1375779409547
11504 Основные средства на конец предыдущего года7940954711300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1375779409547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7940954711300
12103 Запасы на конец отчетного года63515280
12104 Запасы на конец предыдущего года152800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545257276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459276493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181651374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651374538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1493885919921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8591992111838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1389846366659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года463666597365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104036063262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360632624473
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104039553262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395532624473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1493885919921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8591992111838
21103 Выручка за отчетный год6469969210367
21104 Выручка за предыдущий год86001036711965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131011487214914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96381491418723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6632-5180-4547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1038-4547-6758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6632-5180-4547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1038-4547-6758
23403 Прочие доходы за отчетный год3370934804614
23404 Прочие доходы за предыдущий год319746146556
23503 Прочие расходы за отчетный год17815323773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9262-2023-706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2159-706-805
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9262-2023-706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2159-706-805

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9262)/Стоимость активов (14938) = 62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13101+0+0) = -50.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6632)/Выручка (6469) = -102.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9262)/Выручка (6469) = 143.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.363

Индекс Альтмана Z = 20.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-102.52%), рентабельность компании (143.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники