ООО "Р-медикал" ИНН:0547009215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12824858 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12103 Запасы на конец отчетного года183419670
12104 Запасы на конец предыдущего года196700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42191257991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12579910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19289752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2897520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года607261211043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612110430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607461221045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612210450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1551360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1651464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104110411041
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года104110410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104110411041
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104110410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486749350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486749350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607461221045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612210450
21103 Выручка за отчетный год2506145660
21104 Выручка за предыдущий год1456600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2303142050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1420500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2033610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1631690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19200
23503 Прочие расходы за отчетный год16148
23504 Прочие расходы за предыдущий год1460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24178-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19143-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (6074) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2303+163+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (2506) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (2506) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 1.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.365<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники