Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство" ИНН:0547009247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12827058 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5454
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года35398
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года398398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462462
21104 Выручка за предыдущий год10071007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 6.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МУП Спецавтохозяйство"