ООО "Алафа" ИНН:0547009261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25091038 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года380637852163
12104 Запасы на конец предыдущего года378521630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1213788913452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года889135110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3213300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2120250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15946126978915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1269776990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15946126978915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1269776990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-27-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27-1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года495449543343
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года495422570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112377705703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777055430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16077127249046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1272478000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15946126978915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1269776990
21103 Выручка за отчетный год152776633651
21104 Выручка за предыдущий год766336770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171776863793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год765837880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-23-142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-23-142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-1110
23403 Прочие доходы за отчетный год41012850
23404 Прочие доходы за предыдущий год128500
23503 Прочие расходы за отчетный год34611590
23504 Прочие расходы за предыдущий год115900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126103-142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131-1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12675-142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-1110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (15946) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1717+0+0) = -11.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (1527) = -12.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (1527) = -8.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = 1.893

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.893<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-12.44%), рентабельность компании (-8.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники