ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС" ИНН:0547009279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25091009 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2351740
12104 Запасы на конец предыдущего года17400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1272453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36929258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2925810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36929257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2925710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362121-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121-10010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7171153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1711530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7171157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36929257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2925710
21103 Выручка за отчетный год233940
21104 Выручка за предыдущий год9400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74104126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1041260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159-10-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-1260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159-10-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-1260
23403 Прочие доходы за отчетный год6441221169
23404 Прочие доходы за предыдущий год12211690
23503 Прочие расходы за отчетный год547959153
23504 Прочие расходы за предыдущий год9591530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256252-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252-1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241227-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228-1170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (369) = 65.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74+0+0) = 214.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (233) = 68.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (233) = 103.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.653

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.714

Х5 = Выручка/Активы = 0.631

Индекс Альтмана Z = 25.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (19.14), коэффициент текущей ликвидности (52.71), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (68.24%), рентабельность компании (103.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА ПЛЮС"