ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ" ИНН:0547009381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12820808 ОКВЭД:28.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292533293329
11504 Основные средства на конец предыдущего года332933290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292533293329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332933290
12103 Запасы на конец отчетного года7091633961
12104 Запасы на конец предыдущего года16339610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года831611543772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120237720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года914630834733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313147330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1207164138063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года646180630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320329733000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301630000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года886834405063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344450630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года886834405063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344450630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1207164138063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года646180630
21103 Выручка за отчетный год84762700
21104 Выручка за предыдущий год31700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80182870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год458-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год224100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234-270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (12071) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8018+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (8476) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (8476) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 0.702

Индекс Альтмана Z = 0.94

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯР СУПРИМ"