ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР" ИНН:0547009590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25105941 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18881488
12104 Запасы на конец предыдущего года14880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107404812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19212782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145499082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145499082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103508857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142508857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145499082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90820
21103 Выручка за отчетный год2032610266
21104 Выручка за предыдущий год102660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201579988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2780
23503 Прочие расходы за отчетный год7611
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (14549) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20157+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (20326) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (20326) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 1.975

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.975<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"