ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:0548000092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05755832 ОКВЭД:29.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13127115211103611656
11504 Основные средства на конец предыдущего года11521110361165612107
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года566566566566
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года566566566566
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12087923473805836
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9234738058364590
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2336233322062115
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2333220621152031
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28116236542118820173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23654211882017319294
12103 Запасы на конец отчетного года92700734576666254888
12104 Запасы на конец предыдущего года73457666625488846390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212310081850625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10081850625754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336131356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361313561726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94826745016864355892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74501686435589248870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122942981558983176065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98155898317606568164
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года29292929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29292929
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года30385303853038530385
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года30385303853038530385
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6335562156695568
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5621566955685358
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1460714-48101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года714-48101210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38209367493603536083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36749360353608335982
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1757313831113459668
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года138311134596688298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1757313831113459668
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138311134596688298
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232521856860606180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18568606061804845
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43032281313551523258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28131355152325818163
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года876876876876
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года876876876876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67160475754245130314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47575424513031423884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122942981558983176065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98155898317606568164
21103 Выручка за отчетный год24402163241663513379
21104 Выручка за предыдущий год1632416635133798283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21323159751571112408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1597515711124087635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3079349924971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349924971648
22103 Коммерческие расходы за отчетный год193036590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2886349559881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349559881537
23303 Проценты к уплате за отчетный год7657395
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5739561
23403 Прочие доходы за отчетный год30663151511212
23404 Прочие доходы за предыдущий год31515112121236
23503 Прочие расходы за отчетный год35272096947864
23504 Прочие расходы за предыдущий год20969478641448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2349134784224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134784224264
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год419364078
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3640781
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3742248616761370
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2486167613701490
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2853185315441247
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1853154412471436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1460714-48101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год714-48101210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1460714-48101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год714-48101210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1460)/Стоимость активов (122942) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21323+193+0) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2886)/Выручка (24402) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1460)/Выручка (24402) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Х5 = Выручка/Активы = 0.198

Индекс Альтмана Z = 0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (11.83%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ЗАВОД ЭЛЕКТРОТЕРМИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ"