ООО "АИСТ" ИНН:0548001748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12796435 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года867867868867
11504 Основные средства на конец предыдущего года867867868867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86786710090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86786710090
12103 Запасы на конец отчетного года119582580421
12104 Запасы на конец предыдущего года582580421959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22761323346420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1323487279318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239519059260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190510677000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3262277319351709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2773193517092145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3190266018101537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2660181015371309
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72113125172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113125172836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721131250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1131251720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3262277319351709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2773193517092145
21103 Выручка за отчетный год3442481847643870
21104 Выручка за предыдущий год4818476438704060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2597295130433331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2951304327073666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год845186717210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1867172111630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год845186717210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1867172111630
23503 Прочие расходы за отчетный год31610141016311
23504 Прочие расходы за предыдущий год10141017624325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52985310050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85310045390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год529853273228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85327253969

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (529)/Стоимость активов (3262) = 16.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2597+0+0) = 32.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (845)/Выручка (3442) = 24.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (529)/Выручка (3442) = 15.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.306

Индекс Альтмана Z = 52.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (31.61), коэффициент текущей ликвидности (33.26), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (24.55%), рентабельность компании (15.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники