Товарищество собственников жилья "Порядок" ИНН:0548002974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61863755 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года375037500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года375037500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375037503750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375037504477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35193592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68592693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278261599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261599702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402840114349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401143495179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375037503750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375037504477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246241476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241476702
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3220123
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года201230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278261599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261599702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402840114349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401143495179
21103 Выручка за отчетный год168217191817
21104 Выручка за предыдущий год171918171515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165016991940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169919401375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3220-123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20-123140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3220-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20-123140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3220-123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-123140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3220-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-123140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (4028) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1650+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1682) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (1682) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.489

Индекс Альтмана Z = 14.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (14.49), коэффициент текущей ликвидности (14.49), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники