ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК" ИНН:0548003270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49206546 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22220
11504 Основные средства на конец предыдущего года22220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22220
12103 Запасы на конец отчетного года5347600
12104 Запасы на конец предыдущего года7607600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35030030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585111030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110106030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607113230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1132108230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35733230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33228230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2508000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8008000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2508000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8008000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607113230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1132108230
21103 Выручка за отчетный год150037506300
21104 Выручка за предыдущий год375063006100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147537006048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370060485734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2550252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50252366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2550252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50252366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2550252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50252366
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2550252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50252366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (607) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1475+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1500) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (1500) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.428

Индекс Альтмана Z = 8.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗБЕРБАШСКИЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК"