ООО "КАВКАЗ-ПРОЕКТ" ИНН:0548006915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30544045 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года43107171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43107171
12103 Запасы на конец отчетного года946718701286
12104 Запасы на конец предыдущего года18701286119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84174787720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74787720327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1831480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3148043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032696629086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96629086489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032697059193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97059193660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года987194475655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94475655610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456257788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25778850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4562573538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257353850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032697059193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97059193660
21103 Выручка за отчетный год800452215461
21104 Выручка за предыдущий год452215461850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684407230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407233820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11644985461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44985079850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11644985461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44985079850
23403 Прочие доходы за отчетный год43013590
23404 Прочие доходы за предыдущий год135900
23503 Прочие расходы за отчетный год421507403
23504 Прочие расходы за предыдущий год150721228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50443505058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43505058622
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8055813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5581312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42437925045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37925045610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (10326) = 4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (684+0+0) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (800) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (800) = 53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.647

Индекс Альтмана Z = 29.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (22.64), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники