ООО "ОХОТНИК ДАГЕСТАНА" ИНН:0548009296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43349612 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327832103841
12104 Запасы на конец предыдущего года321038411995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3435019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397432494236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324942362039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397432494236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324942362039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206418751888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187518882029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191013742150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1374215010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191013742348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374234810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397432494236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324942362039
21103 Выручка за отчетный год484836683934
21104 Выручка за предыдущий год366839348145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427234523684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345236837290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год576216250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216251855
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год576216250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216251855
23503 Прочие расходы за отчетный год387289392
23504 Прочие расходы за предыдущий год289392466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189-73-142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73-141389
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189-73-141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73-141389

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (3974) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4272+0+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (4848) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (4848) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.081

Индекс Альтмана Z = 5.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники