Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский" ИНН:0548009923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49193988 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5333617470977941
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6174709779418681
11503 Основные средства на конец отчетного года728056628147582578377953
11504 Основные средства на конец предыдущего года628147582578377953342224
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10010100101001010010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10010100101001010010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30520300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года203000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3393002700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года743704644873599984396174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года644873599984396174360916
12103 Запасы на конец отчетного года678453737542619793645626
12104 Запасы на конец предыдущего года7375426197936456261007919
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года437571668252039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473880429790501346518802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429790501346518802564747
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9395275721851817489
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года27572185181748919322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191729992272412638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299922724126386300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года138528694338140710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2869433814071013749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1165030120120811667761351948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1201208116677613519481664075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1908733184608117667601748122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1846081176676017481222024991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года552000552000552000552000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года552000552000552000552000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года422538389963366855341093
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389963366855341093283041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года974538941963918855893093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года941963918855893093835041
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года253679371031402325257330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года371031402325257330100863
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4331219720022002
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2197200220022002
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года258010373228404327259332
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года373228404327259332102865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676185530890443578544977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5308904435785449771052960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года676185530890443578595697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5308904435785956971087085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1908733184608117667601748122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1846081176676017481222024991
21103 Выручка за отчетный год584738593341688235538692
21104 Выручка за предыдущий год593341688235538692453104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253406246321382239285062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246321382239285062262938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331332347020305996253630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347020305996253630190166
22203 Управленческие расходы за отчетный год269215294985243140167334
22204 Управленческие расходы за предыдущий год294985243140167334151745
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62117520356285686296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52035628568629638421
23303 Проценты к уплате за отчетный год249611081103740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110811037400
23403 Прочие доходы за отчетный год165152993393212819
23404 Прочие доходы за предыдущий год29933932128193485
23503 Прочие расходы за отчетный год3300296382299924694
23504 Прочие расходы за предыдущий год963822999246948584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43134343093341574421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34309334157442133322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65946942691814884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69426918148846664
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год22-81-2500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год81-2500-257
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год213419500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год195000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10220300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год203000
24603 Прочее за отчетный год193337517221485
24604 Прочее за предыдущий год375172214850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32575236242577558052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23624257755805226658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32575236242577558052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23624257755805226658
32003 Величина капитала на 31552000552000552000552000
32007 Величина капитала на 31389963366855341093283041
32008 Величина капитала на 31941963918855893093835041
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32575231082576258052
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32575231082576258052
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32575231082576258052
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32575231082576258052
33003 Величина капитала на 31552000552000552000552000
33007 Величина капитала на 31422538389963366855341093
33008 Величина капитала на 31974538941963918855893093
36003 Чистые активы на 31974538941963918855893093
36004 Чистые активы на 31941963918855893093835041
41103 Поступления – всего за отчетный год103940413223411372179880769
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96356212440441340488863191
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год733000
41193 Прочие поступления за отчетный год75109782973169117578
41203 Платежи – всего за отчетный год98478213090311387925773639
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год502581658826836262330474
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26642260222337918094
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1912005184
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год79569766646217054
41293 Прочие платежи за отчетный год445691614417521822402833
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5462213310-15746107130
42103 Поступления – всего за отчетный год3355121332463213685
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3355121332463213685
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3355-26293-145513618
43103 Поступления – всего за отчетный год146548202106382748547131
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год146548175074372841500063
43203 Платежи – всего за отчетный год205607208739355572661541
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год205607208739343845661541
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59059-663327176-114410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1082-1961699756338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32575)/Стоимость активов (1908733) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253406+0+269215) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62117)/Выручка (584738) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32575)/Выручка (584738) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.043

Х5 = Выручка/Активы = 0.306

Индекс Альтмана Z = 1.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Вино-коньячный завод Избербашский"