ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0548010654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25182976 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1571476810799
11504 Основные средства на конец предыдущего года47681079912196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1571476810799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47681079912196
12103 Запасы на конец отчетного года408894237030016
12104 Запасы на конец предыдущего года423703606131437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467304613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7503455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5034551314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408964754636516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475463651637364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424675231547315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523154731549560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424674731547315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473154731546079
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500003481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424675231547315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523154731549560
21103 Выручка за отчетный год44372674446267
21104 Выручка за предыдущий год267444626793496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37042435044109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243504410982517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73323942158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2394215810979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73323942158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2394215810979
23303 Проценты к уплате за отчетный год733110613
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1106131643
23504 Прочие расходы за предыдущий год49200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179215459336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3583091867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143412367469

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (42467) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3704+0+0) = 19.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (733)/Выручка (4437) = 16.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4437) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники