ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН" ИНН:0548011030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25131312 ОКВЭД:15.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3731
12104 Запасы на конец предыдущего года1360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года849
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3215
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1883
21103 Выручка за отчетный год10722
21104 Выручка за предыдущий год5587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-882
23303 Проценты к уплате за отчетный год26
23304 Проценты к уплате за предыдущий год252
23403 Прочие доходы за отчетный год2517
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год525
23504 Прочие расходы за предыдущий год142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1036

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2073)/Стоимость активов (4332) = 47.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10279+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (10722) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2073)/Выручка (10722) = 19.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 2.475

Индекс Альтмана Z = 5.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (19.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ДАГИНТЕРН"